河南財經(jīng)政法大學財政學研究生專業(yè)入學考試復試大綱
財政學研究生專業(yè)，財政學專業(yè)屬于應用經(jīng)濟學科，它主要研究政府部門在資金籌集和使用方面的理論、制度和管理方法，同時也研究企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的稅收問題。財政學在職研究生入學考試復試大綱如下：
第一章
目標和要求：了解財政學的基本問題；理解公共部門的范疇和政府職能;
內容：
公共部門與政府觀
一、公共部門的范疇
二、兩類政府觀
公共經(jīng)濟學的發(fā)展歷程與相關學科
第二章
目標和要求：了解什么是市場失效;理解市場失效是否一定需要公共部門經(jīng)濟活動;掌握公共部門的經(jīng)濟作用。
內容：
市場效率與公平
一、效率
二、實現(xiàn)市場效率的條件
三、社會福利與公平
市場失效
一、公共產(chǎn)品
二、外部性
三、自然壟斷
四、風險與不確定性
五、社會分配不公
六、宏觀經(jīng)濟總量失衡
公共部門的經(jīng)濟作用
一、資源配置
二、收入分配
三、經(jīng)濟穩(wěn)定
第三章
目標和要求：了解公共產(chǎn)品提供的局部均衡模型;了解公共產(chǎn)品提供的一般均衡模型;了解公共產(chǎn)品提供的困難;了解私人提供公共產(chǎn)品的原因
內容：
公共產(chǎn)品的局部均衡分析模型
一、庇古模型
二、鮑溫模型
三、威克塞爾-林達爾模型
公共產(chǎn)品的一般均衡分析模型
公共產(chǎn)品的博弈論分析
一、“囚徒困境”模型
二、“囚徒困境”的解脫
第四章
目標和要求：了解公共選擇論的基本方法論;了解投票悖論、阿羅不可能定理、單峰定理、中間投票人定理;了解公共選擇過程中各經(jīng)濟主體的行為選擇;了解尋租理論。
內容：
公共選擇理論概述
直接民主制下的公共選擇
一、一致同意規(guī)則
二、多數(shù)同意規(guī)則
三、投票悖論
四、單峰定理和中間投票人定理
間接民主制下的公共選擇
一、投票人
二、政治家
三、官僚
四、利益集團
五、尋租
第五章
目標和要求：了解公共支出的分類和公共支出演變趨勢;理解公共支出增長理論;了解中國公共支出現(xiàn)實
內容：
公共支出的分類
一、按政府職能分類
二、按支出的用途分類
三、按支出的使用部門分類
四、按對市場需求的影響分類
公共支出的理論分析
一、瓦格納法則
二、時間型態(tài)模型
三、“發(fā)展型”增長論
四、非均衡增長模型
第六章
目標和要求：了解購買性支出的主要種類;了解行政支出狀況;了解國防支出狀況;了解教育支出狀況;了解公共投資狀況。
內容：
行政支出
國防支出
文教科衛(wèi)支出
一、教育支出
二、科研支出
三、公共投資支出
第七章
目標和要求：了解各主要轉移性支出類型;了解社會保障制度建立的原因與公共部門的作用;了解財政補貼的原因和主要種類。
內容：
社會保障制度與公共部門
現(xiàn)實中的社會保障制度與社會保障支出
一、社會保障制度的基本類型
二、中國的社會保障體系
三、思考：中國社會保障制度改革的方向
財政補貼
第八章
目標和要求：了解稅收基本概念和形式特征;了解現(xiàn)代稅收原則理論;了解局部均衡下的稅負轉嫁與歸宿理論;了解稅收的收入效應和替代效應;了解最優(yōu)稅收理論;了解稅制設計理論。
內容：
稅收概述
一、稅收概念
二、稅制要素
三、稅收分類
四、稅制結構
稅收原則
稅收負擔與稅負轉嫁
最優(yōu)稅收理論
一、最優(yōu)商品稅
二、最優(yōu)所得稅
稅制設計理論
第九章
目標和要求：了解商品稅的定義、特點和分類;了解銷售稅、增值稅和關稅。
內容：
商品稅概述
一、商品稅的定義
二、商品稅的特點
三、商品稅分類
銷售稅
一、銷售稅概述
二、銷售稅的效率與公平
三、中國的銷售稅
增值稅
一、增值稅概述
二、增值稅計算方法
三、現(xiàn)行中國增值稅制
四、思考：營業(yè)稅改增值稅改革的背景、成效與潛在問題
關稅
一、關稅概述
二、中國關稅制度
第十章
目標和要求：了解所得的一般定義與所得稅的特點;了解個人所得稅的基本類型和征收基本方法;了解企業(yè)(公司)所得稅的基本類型和征收基本方法;了解社會保障稅征收的基本方法。
內容：
所得稅概述
一、所得稅的定義
二、所得稅的特點
三、所得稅類型
四、所得稅演變過程
個人所得稅
一、個人所得稅概述
二、中國的個人所得稅制
三、思考：中國個人所得稅改革的方向
企業(yè)(公司)所得稅
一、企業(yè)(公司)所得稅概述
二、企業(yè)(公司)所得稅的經(jīng)濟效應
三、中國的企業(yè)所得稅制
四、企業(yè)所得稅“兩稅合一”改革
第四節(jié) 社會保障稅
第十一章
目標和要求：了解財產(chǎn)稅、土地稅、遺產(chǎn)稅、資源稅和印花稅的相關稅制。
內容：
財產(chǎn)稅概述
一、財產(chǎn)稅的種類
二、財產(chǎn)稅的優(yōu)缺點
三、案例討論：中國現(xiàn)行財產(chǎn)稅制的缺陷
土地稅
遺產(chǎn)稅和贈與稅
資源稅類
印花稅
第十二章 國有經(jīng)濟
目標和要求：了解國有資產(chǎn)的概念;了解國有資產(chǎn)的分類;了解國有資產(chǎn)收入的形式;了解國有企業(yè)改革的起點、過程以及所碰到的問題;了解財政公共化改革對國有經(jīng)濟定位的影響。
內容：
國有資產(chǎn)收入的形式
一、國有資產(chǎn)的概念
二、國有資產(chǎn)的分類
三、國有資產(chǎn)收入及其形式
財政公共化與國有資產(chǎn)收入
一、財政制度與國有企業(yè)改革關系回顧
二、財政公共化對國有資產(chǎn)活動范圍的要求
第十三章
目標和要求：了解政府預算;了解預算的基本種類;了解預算的編制流程;了解部門預算改革。
內容：
政府預算概述
一、預算的定義
二、政府預算制度
政府預算的種類
一、單一預算與復式預算
二、項目預算與績效預算
三、增量預算與零基預算
四、中國的部門預算改革
政府預算的編制、執(zhí)行與決算
第十四章
目標和要求：了解財政收支對比關系;了解公債的產(chǎn)生與發(fā)展;了解公債理論的演變;了解關于李嘉圖等價定理的爭論;了解財政政策基本原理。
內容：
政府收支對比關系
一、財政平衡
二、財政赤字的彌補
公債
一、公債的種類
二、公債的結構
三、公債的償還
四、中國公債簡況
公債理論
一、早期公債理論
二、李嘉圖等價定理
財政政策
一、財政政策的定義與目標
二、財政政策的類型
三、財政政策的運作機理
第十五章
目標和要求：了解政府間職責的分工;了解政府間收入權限的劃分;了解政府間轉移支付的基本種類;了解中國現(xiàn)實的政府間財政關系以及存在的問題。
內容：
財政體制
政府間的職責分工
一、資源配置職能的分工
二、收入分配職能的分工
三、穩(wěn)定職能的分工
政府間收入權限的劃分
一、分稅制
二、地方政府發(fā)債
三、案例討論：1994年中國分稅制改革的作用與不足
政府間轉移支付
一、轉移支付的類型
二、轉移支付的經(jīng)濟效應
中國政府間財政關系
